رصدت وزارة المالية أهم 20 سؤالا واستفسارا حول قوانين حزمة “التسهيلات الضريبية”، والإجابة عنها، بما في ذلك المساهمة في نشر الوعي الضريبي.

جاء ذلك في الاعتراف الذي أصدرته وزارة المالية حول مبادرة التسهيلات العامة بعنوان “معا تبدأ صفحة جديدة.. ومن نقطة أول السطر”.
وهذه الأسئلة وأجوبتها هي:-
1- هل سيتم تحصيل الضرائب من الضرائب للعام الماضي؟
لا تمم الضرائب الضريبية عن الفترات السابقة، وذلك تاريخ بدء مزاولة النشاط هو 13 فبراير 2025، حكما بالنسبة لقانون الضريبة على الدخل، والضريبة على القيمة بالإضافة، وضريبة القيمة، ورسم التنمية، ولكن هناك ترشيحات تفضل من ذلك.

2- ما شروط الضرائب المفروضة على المستثمر في صلح الضرائب؟
يجب عدم الاعتراف الضريبي للمستثمرين بتسوية الضرائب فيما يلي:
1- تقديم طلب لضريبة الدخل خلال 3 أشهر من تاريخ 13 فبراير 2025 .
2- تقديم طلب التسجيل لضريبة القيمة المضافة خلال 3 أشهر من تاريخ 13 فبراير 2025، وذلك حسب حالات وجوب التسجيل المقررة قانونا.
٣- ألا يكون هناك أي إجراءات من الجانب الناشئ في مواجهة طالب التسجيل قبل تاريخ 13 فبراير 2025 .
4 – أن يقوم مقدم طلب التسجيل بتقديم كافة المستندات المطلوبة للتشغيل على كليات المظومات الإلكترونية، حسب لمراحل الإلزام.

3- هل يمكن تقديم الإقرارات الضريبية التي لا يتم تقديمها عن الإقرارات الضريبية السابقة؟
نعم..يحق للممولين والمكلفين تقديم كل الإقرارات والمستندات التي تم الحصول عليها بالمادة 12 من قانون الضرائب الموحد رقم 206 قرار 2020، وذلك عن الضرائب الضريبية 2020 – 2024، التي انتهت من تقديمها الأصلي قبل 13 فبراير 2025، دون توقيع أي رسمي أو جزاءات مالية بشرط تقديم تلك الإقرارات خلال الفترة من 13 فبراير حتى 12 أغسطس 2025 .

4- هل يرفض تقديم الاعتراضات الضريبية معدلة عن الفترة السابقة؟
نعم..يحق تقديم تسليمات ضريبية نسبة تأخير الفترات الضريبية 2020 – 2024، دون احتساب أي غرامات أو تخصيص إضافي عن الفترة بين تاريخ تقديم الإقرارات والإقرارات القضائية، وذلك بوجود حال وجود سهو أو خطأ أو بيانات لم يتم إدراجها في الإقرارات الأصلية، بشرط تقديم تلك الإقرارات خلال الفترة من 13 فبراير حتى 12 أغسطس 2025 .

5- مايات العاصمة الجديدة للمنازعات الضريبية الخاصة بالفحص التقديري؟
تتضمن اشتراكات جديدة: اتفاقية المنازعات عن سنة المنازعات القديمة قبل 2020، من خلال تظاهرات تعادل 30٪ من اشتراك الإقرارات تشير إلى سنة المنازعات، إضافة إلى توقف تسجيل حال عدم عطلها.
عدم وجود اعتراض على إقرار “سنة المنازعه” أو عدم تقديم إقرار للمنازعه أو عدم تقديم إقرار منتهيا إلى تم إقرار ضريبية يتم اتفاقية المنازعه في مقابل المقعد تعادل 40٪ من الحقيقة الأخيرة التي تحدث بين الحضور والممول، بالإضافة إلى توافق المستحقة لتحديد حدوث.

6- هل يجوز تقسيط بحكم الاتفاقية الخاصة بالملف التقديري؟
نعم يجوز تقسيطها لمدة عام على 4 قساط ربع سنوية، وذلك من خلال عدم احتساب مقابل التأخير أو القرص الإضافي على هذا التقسيط.

7- ما هي فعالية المنازعات الضريبية الخاصة بجمهورية كوريا الجديدة بفحص الدفاتر والحسابات؟
اتفاقية المنازعات القديمة عن السنوات قبل 2020 من خلال التوقف عن المنازعة وسداد الضريبة المستحقة، في مقابل التجاوز عن 100٪؜ من معارضة أو الرقابة الإضافية والمبالغ الإضافية.

8- كيف يبدأ الشخص الذي قام بتصرف عقاري أو في أوراق مالية غير مقيدة من القانون رقم 5 قرار 2025 ؟
لو لم يتمكن من محاسبته على ضمانته خلال السنوات الخمس الماضية من تاريخ العمل بالقانون، وقدم طلبا للمحاسبة، وسدد لذلك، ولو كان قد تمت محاسبته وأنته منازعة يتنازل عنها ويسدد، وفي هذه الحالة يتم المقابل التجاوز عن 100٪؜ من مقابل الضرر.

9- هل لا تشمل الضرائب الطبيعية بعد العمل بالقانون رقم 5 نهائي 2025 محاسبة الأشخاص الذين يمارسون تصرفات عقارية أو قانونية في أوراق مالية غير مقيدة في البورصة أكثر منها أكثر من 5 سنوات؟
لا يجوز قانونا لمحاسبة الأشخاص الطبيعيين عن تعاطيهم منذ 5 سنوات.

10- ما الحوافز التيسيرات الضريبية التي تمنحها للإعلانات التي لا تتجاوز دخلها السنوي 20 مليون جنيه؟
الإعفاء من رسم تنمية الموارد المالية للمساهمة، والإعفاء من المساهمين بالدمغة، والإعفاء من التوثيق والشهر لعقود إنشاء الشركات والمنشآت والعقود التسهيلات الائتمانية ومساهميها بالإضافة إلى عقود تسجيل الاشتراك، والإعفاء من حقوق المساهمين في الرأسمالية يمكن التصرف في الأصول الثابتة أو المساهمين أو إنتاج المعدات، والإعفاء من العامل على تحت التأمين، والإعفاء من نظام الخصم على الحساب أو الدفعات الفرنسية.. وتشيل وتبسيط الالتزامات الضريبية لهذه الفئة من المشروعات.

11- ما هي النسبة النسبية المستحقة لهذه المشاريع؟
1- 0.4% من رقم أعمال الإعلانات التي يقل حجم أعمالها في المنزل عن 500 ألف جنيه.
2- 0.5% من رقم أعمال الإعلانات التي يبلغ حجم أعمالها في المنزل 500 ألف ويقل عن مليوني جنيه.
3- 0.75% من رقم أعمال الإعلانات التي تتعلق بحجم أعمالها في المنزل مليون جنيه ويقل عن 3 ملايين جنيه.
4- 1% من رقم الأعمال التي يبلغ حجمها في المنزل 3 ملايين جنيه ويقل عن 10 ملايين جنيه.
5- 1.5% من رقم أعمال الإعلانات التي يبلغ حجمها في المنزل 10 ملايين جنيه ويقل عن 20 مليون جنيه.

12- ما شروط شروط الحوافز والتيسيرات التي تمنحها المخالفات التي لا تتجاوز دخلها السنوي 20 مليون جنيه؟
يوافق على اختيار من هذه الحوافز والتي سيرات ما يلي:
1- تقديم طلب اختيار من القانون رقم 6 ديسمبر 2025، بما في ذلك بعض الحوافز التي سيرات المنظمات، التي لا تتجاوز رقم أعمالها منذ 20 مليون جنيه
2- الالتزام بتقديم الترشيحات المقدمة في الميعاد الساقط.
3- الانضمام إلى المنظومات الإلكترونية، بما في ذلك العديد من التنوع الإلكتروني والإيصال الإلكتروني، طبقة لمراحل الإلزام وإصدار فواتير أو إيصالات إلكترونية.

13- ما الالتزامات الضريبية على هذه المشاريع؟
1- تقديم الانتخاب الطبيعي للضريبة على الدخل خلال الفترة من أول يناير حتى نهاية مارس بالنسبة للشخصيات، ونهاية أبريل حسب شخصي.
2- تقديم 4 إقرارات للضريبة على القيمة بالإضافة إلى ربع سنوية، بدائل من الإقرار الشهري.
3- تقديم إقرارات التقاعد السنوية لضريبة المرتبات بدلات من تقديم 12 نموذج سداد شهري و4 نماذج سنوية ربع سنوية.
4- فحص أول ضربي سيكون بعد 5 سنوات.

14- المشاريع التي يمكن الاستفادة من هذه الحوافز والتيسيرات؟
المشروعات التي لا تتجاوز رقم أعمالها إلى 20 مليون جنيه، سواء كان المشروع نشاطًا تجاريًا أو صناعيًا أو تجاريًا أو يشرح محتوى التجارة وصناعة الإلكترونيات وغيرها من الشركات والمشروعات.

15- ما هي الأمور التي لا تسري عليها تطبيق هذا القانون؟
لا تسري تنزيل هذا القانون على الأمور التالية:
1- تشرح الاستشارات المهنية التي تصل إلى 90% على الأقل من حجم أعمالها، وذلك من تقديم استشارات رسمية وضوحا أو شخصية، ويجوز لوزير المالية استثناء بعض مساهمتها من هذا البند.
2-المشروعات التي تقوم بأي شكل من الأشكال بالتفعيل أو الحظر بقصد الدخول تحت مظلة هذا القانون بغير وجه حق، بما في ذلك تفكيك أو تكامل النشاط دليل دون موضح وتفعيل ذلك على أساس واضح.

16- هل يتم حظر مخالفات المتضررين عن العفو من هذا القانون؟
لا يمكن تسجيل العضوية لهذا القانون للمطالبة بطلب تسجيل من هذا القانون، قبل 5 سنوات من اليوم التالي لتاريخ تقديم طلب التسجيل.

17- هل ستلاحظ إشعارات الانضمام الخاصة بالمسؤولية الضريبية المفسدة في الحوافز التفضيلية عند تجاوز دخلها السنوي 20 مليون جنيه في أي عام؟
نعم وذلك في حالة تجاوز رقم الأعمال التجارية التالية:
إذا تجاوز رقم الأعمال التجارية للمراقبة التالية: 20 مليون جنيه في أي سنة خلال مدة السنة خمس لا يتجاوز 20٪؜، ولمرة واحدة واصلت المشروع في تشغيل هذا القانون، حسب لسعر إلا 5ر1٪؜ من حجم الفرن، تجاوز العمل نسبة المشروع 20٪؜ أو تكرر تحققها خلال مدة الخمس سنوات وانتهى استخدام المشروع من تشغيل هذا القانون من السنة التالية.

18- هل يجب أن يتم التعامل مع النطاق المستحق فقط والتجاوز من النسبة التي تتجاوز النسبة الأصلية؟
نعم، وفقا لأحكام القانون رقم 7 لسنة 2025.

19- هل يجوز التصالح في جراحة التأخر في تقديم إيصال صفري لمدة لا تتجاوز 60 يوما؟
نعم، وذلك في الحالة التالية:
يجب التصالح مقابل دفع تعويضات بحيث لا تقل عن 1500 جنيه، ولا يزيد على 6000 جنيه، وذلك قبل رفع المسؤولية الفردية.

20- هل يجوز التصالح في علبة التخفيض من تطبيق نظام الخصم تحت حساب الضريبة؟
نعم يجب عليه التصالح ضد وقف تعويض 12.5% ​​من التعبير، التي لن يتم خصمها أو استقطاعها أو الحصول عليها أو توريدها تحت حساب، بالإضافة إلى هذا التحالف الأصلي ومقابل ذلك.